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Inhaltsübersicht PrüfbV

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Abschnitt 1
Allgemeine Vorschriften

§ 1Anwendungsbereich
§ 2Berichtszeitraum
§ 3Risikoorientierung und Wesentlichkeit
§ 4Art und Umfang der Berichterstattung
§ 5Form und Frist der Berichterstattung
§ 6Anlagen
§ 7Zusammenfassende Schlussbemerkung
§ 8Berichtsturnus; Unterzeichnung

Abschnitt 2
Angaben zum Institut

§ 9Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 10Zweigniederlassungen

Abschnitt 3
Aufsichtliche Vorgaben

Unterabschnitt 1
Risikomanagement und Geschäftsorganisation

§ 11Angemessenheit und Wirksamkeit des Risikomanagements und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation
§ 12Vergütungssysteme
§ 13IT-Systeme
§ 14Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch
§ 14aEinhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften und für zentrale Gegenparteien gemäß der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
§ 15Sanierungsplanung

Unterabschnitt 2
Handelsbuch

§ 16Vorgaben für das Handelsbuch
§ 17Ausnahme für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang

Unterabschnitt 3
Eigenmittel, Kapitalquoten und Liquiditätslage

§ 18Ermittlung der Eigenmittel
§ 19Eigenmittel
§ 20Kapitalpuffer
§ 21Kapitalquoten
§ 22Solvabilitätskennzahl bei Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung
§ 23Liquiditätslage

Unterabschnitt 4
Offenlegung

§ 24Offenlegungsanforderungen

Unterabschnitt 5
Anzeigewesen

§ 25Anzeigewesen

Unterabschnitt 6
Bargeldloser Zahlungsverkehr;
Vorkehrungen zur Verhinderung von
Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von
sonstigen strafbaren Handlungen zu Lasten des Instituts

§ 26Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
§ 27Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen
§ 28Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2021/1230
§ 29Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012
§ 29aDarstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751
§ 29bDarstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz

Unterabschnitt 7
Gruppenangehörige Institute

§ 30Ausnahmen für gruppenangehörige Institute

Abschnitt 4
Angaben zum Kreditgeschäft

§ 31Berichterstattung über das Kreditgeschäft und das Verbriefungsgeschäft
§ 32Länderrisiko
§ 33Organkredite
§ 34Bemerkenswerte Kredite
§ 35Beurteilung der Werthaltigkeit von Krediten
§ 36Einhaltung der Offenlegungsvorschriften des § 18 des Kreditwesengesetzes
§ 37Sorgfaltspflichten für institutionelle Anleger in Bezug auf Verbriefungspositionen

Abschnitt 5
Abschlussorientierte Berichterstattung

Unterabschnitt 1
Wirtschaftliche Lage des Instituts, einschließlich der
geschäftlichen Entwicklung und der Ergebnisentwicklung

§ 38Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
§ 39Entwicklung der Vermögenslage
§ 40Entwicklung der Ertragslage
§ 41Risikolage und Risikovorsorge

Unterabschnitt 2
Erläuterungen zur Rechnungslegung

§ 42Erläuterungen

Abschnitt 6
Angaben zu
Institutsgruppen, Finanzholding-
Gruppen, gemischten Finanzholding-
Gruppen und Finanzkonglomeraten
sowie Angaben in Konzernprüfungsberichten

§ 43Regelungsbereich
§ 44Ort der Berichterstattung
§ 45In die aufsichtliche Zusammenfassung einzubeziehende Unternehmen
§ 46Berichterstattung bei aufsichtsrechtlichen Gruppen
§ 47Zusammengefasste Eigenmittel
§ 48Zusätzliche Angaben
§ 49Mindestangaben im Konzernprüfungsbericht
§ 50Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18 und 23 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)

Abschnitt 7
Sondergeschäfte

Unterabschnitt 1
Pfandbriefgeschäft

§ 51Grundsätze der Prüfung und Darstellung pfandbriefrechtlicher Aspekte
§ 52Prüfung und Darstellung der organisatorischen Anforderungen des Pfandbriefgesetzes
§ 53(weggefallen)

Unterabschnitt 2
Bausparkassengeschäft

§ 54Organisation und Auflagen
§ 55Angaben zum Kreditgeschäft von Bausparkassen
§ 56Angaben zur geschäftlichen Entwicklung von Bausparkassen
§ 57Angaben zur Liquiditätslage von Bausparkassen
§ 58Einsatz von Derivaten
§ 59Angaben zur Ertragslage von Bausparkassen
§ 60Darstellung des Kollektivgeschäfts sowie der Vor- und Zwischenfinanzierung bei Bausparkassen

Unterabschnitt 3
Finanzdienstleistungsinstitute

§ 61Eigenmittel gemäß Artikel 97 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
§ 62Vorschriften für einzelne Finanzdienstleistungsinstitute
§ 63Ausnahmeregelung
Unterabschnitt 4
Factoring
§ 64Angaben bei Instituten, die das Factoring betreiben

Unterabschnitt 5
Leasing

§ 65Angaben bei Instituten, die das Finanzierungsleasing betreiben

Unterabschnitt 6
Prüfung des Depotgeschäfts
oder des eingeschränkten Verwahrgeschäfts

§ 66Prüfungsgegenstand
§ 67Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
§ 68Besondere Anforderungen an den Depotprüfungsbericht
§ 69Prüfung von Verwahrstellen im Sinne des Kapitalanlagegesetzbuchs

Unterabschnitt 7
Führung eines zentralen Registers oder eines Kryptowertpapierregisters gemäß den §§ 12 und 16 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere

§ 69aPrüfung der registerführenden Stelle gemäß § 12 Absatz 2 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere
§ 69bPrüfung der registerführenden Stelle gemäß § 16 Absatz 2 des Gesetzes über elektronische Wertpapiere

Abschnitt 8
Datenübersicht

§ 70Datenübersicht

Abschnitt 9
Schlussvorschriften

§ 71Erstmalige Anwendung; Übergangsbestimmung
§ 72Inkrafttreten, Außerkrafttreten

Anlagen

(1) Anlage 1 (zu § 70)

(2) Anlage 2 (zu § 70)

(3) Anlage 3 (zu § 70)

(4) Anlage 4 (zu § 70)

(5) Anlage 5 (zu § 27)

(6) (weggefallen)