Inhaltsübersicht KAPrüfbV
Kapitel 1
Allgemeine Vorschriften
| § 1 | Anwendungsbereich |
| § 2 | Risikoorientierung und Wesentlichkeit |
| § 3 | Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze |
| § 4 | Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen |
Kapitel 2
Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft
Abschnitt 1
Allgemeines
| § 5 | Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse |
| § 6 | Berichtszeitraum |
| § 7 | Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften |
| § 8 | Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen |
| § 9 | Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen |
Abschnitt 2
Aufsichtsrechtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1
Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
Unterabschnitt 2
Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
| § 12 | Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum |
| § 13 | Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung |
Unterabschnitt 3
Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
| § 14 | Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 |
| § 14a | Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852 |
Abschnitt 3
Abschlussorientierte Berichterstattung
Unterabschnitt 1
Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft
| § 15 | Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr |
| § 16 | Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage |
| § 17 | Beurteilung der Ertragslage |
| § 18 | Risikolage |
Unterabschnitt 2
Erläuterungen zur Rechnungslegung
Abschnitt 4
Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften
| § 21 | Berichtszeitraum |
| § 22 | Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement |
Abschnitt 5
Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
| § 23 | Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen |
| § 24 | Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum |
Kapitel 3
Sondervermögen
Abschnitt 1
Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
| § 25 | Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen |
| § 26 | Angaben zum Sondervermögen |
| § 27 | Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts |
Abschnitt 2
Verwaltung der Sondervermögen
Unterabschnitt 1
Allgemeine Vorschriften
| § 28 | Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen |
| § 29 | Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen |
| § 30 | Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation |
| § 31 | Ermittlung der Anteilwerte |
| § 32 | Bewertungsverfahren |
| § 33 | Einsatz von Derivaten |
| § 34 | Fremdbezug von Dienstleistungen |
Unterabschnitt 2
Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen
| § 35 | Anwendbarkeit dieser Verordnung |
| § 36 | Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen |
| § 37 | Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland |
| § 38 | Berichterstattung über das Bewertungsverfahren |
| § 39 | Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte |
| § 40 | Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen |
| § 41 | Vergabeverfahren |
| § 42 | Weitere Berichtspflichten |
Kapitel 4
Investmentgesellschaft
Abschnitt 1
Allgemeines
| § 43 | Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften |
| § 44 | Anwendbare Vorschriften |
Abschnitt 2
Angaben zur Investmentgesellschaft
| § 45 | Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen |
| § 46 | Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft |
Kapitel 5
Schlussvorschriften